इस्तेमाल कैसे करें
- 1अपने व्यवसाय का नाम, पता और GSTIN एक बार भरें। ये बैंक विवरण के साथ अगली बार के लिए आपके डिवाइस पर सेव रहते हैं।
- 2चुनें कि निर्यात LUT के अंतर्गत, बिना IGST, है या IGST के भुगतान के साथ। चाहें तो LUT का ARN जोड़ें, और इनवॉइस नंबर व तारीख़ भरें।
- 3क्लाइंट का नाम, पता और देश भरें। माल या सेवा कहीं और पहुँचानी हो तो बॉक्स चुनकर वह पता दें।
- 4क्लाइंट जिस मुद्रा में भुगतान करते हैं वह और विनिमय दर चुनें, फिर हर आइटम उसके HSN या SAC कोड, मात्रा और उसी मुद्रा में दर के साथ जोड़ें।
- 5बैंक का SWIFT कोड जोड़ें, प्रीव्यू जाँचें और 'PDF डाउनलोड / प्रिंट' या 'Word (.docx)' दबाएँ। महीने के अंत में इनवॉइस को अपने EDF में शामिल करें।
निर्यात इनवॉइस – भरा हुआ नमूना
यह ऊपर के टूल से काल्पनिक जानकारी भरकर बनाया गया है: इसका हर नाम और नंबर गढ़ा हुआ है। इसे टूल में खोलकर डाउनलोड करने के लिए ऊपर “भरा हुआ उदाहरण देखें” दबाएँ।
इनवॉइस में क्या छपता है
- आपका नाम, पता और GSTIN, और इनवॉइस नंबर (अधिकतम सोलह अक्षर, वित्त वर्ष में अनोखा) व तारीख़
- आपूर्ति का स्थान: भारत से बाहर, और गंतव्य देश
- आपके चुने रास्ते का पृष्ठांकन, नियम 46 के शब्दों में ही
- प्राप्तकर्ता का नाम और पता, और डिलीवरी का पता
- हर आइटम उसके HSN या SAC कोड, मात्रा, दर और क्लाइंट की मुद्रा में राशि के साथ
- उस मुद्रा में कुल राशि और शब्दों में, आपकी विनिमय दर पर रुपये में मूल्य, और रुपये में IGST या “शून्य (LUT के अंतर्गत)”
- वायर ट्रांसफ़र के लिए SWIFT कोड समेत आपके बैंक का विवरण, और अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता
LUT के अंतर्गत
लेटर ऑफ़ अंडरटेकिंग निर्यात से पहले क्षेत्राधिकारी आयुक्त के पास FORM GST RFD-11 में दिया जाता है (CGST नियमों का नियम 96A(1))। अगर निर्यात समय पर पूरा न हो, तो यह आपको ब्याज सहित कर चुकाने के लिए बाध्य करता है: सेवाओं के लिए, अगर भुगतान परिवर्तनीय विदेशी मुद्रा में, या जहाँ RBI अनुमति दे वहाँ रुपये में, एक साल या FEMA की अवधि, जो भी बाद में हो, और पंद्रह दिन के भीतर न आए।
इनवॉइस के बाद
महीने के अंत में सेवाओं का निर्यात करने वाली फ़र्म महीने के सारे इनवॉइस एक EDF में दिखाती है, जो उस महीने के अंत से 30 दिन के भीतर देय है; हमारी EDF गाइड इसे क़दम-दर-क़दम बताती है। भारत के भीतर बिक्री के लिए GST बिल दें; पहले कोटेशन या अग्रिम के लिए प्रोफ़ॉर्मा इनवॉइस।
स्रोत
- CGST नियम, 2017 का नियम 46 (तीसरा परंतुक) और नियम 96A(1), CBIC की टैक्स रिपॉज़िटरी (taxinformation.cbic.gov.in) में, 18 अक्टूबर 2026 को पढ़े गए
- IGST अधिनियम, 2017 की धारा 2(6)
- विदेशी मुद्रा प्रबंधन (माल और सेवाओं का निर्यात और आयात) विनियम, 2026, EDF के लिए विनियम 3(2)
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
निर्यात इनवॉइस GST इनवॉइस से कैसे अलग है?
यह CGST नियमों के नियम 46 के तहत टैक्स इनवॉइस ही है, जिसमें बाक़ी इनवॉइस की तरह आपूर्तिकर्ता का GSTIN, क्रम संख्या, तारीख़, HSN या SAC कोड, विवरण, मात्रा और मूल्य होते हैं। नियम 46 का तीसरा परंतुक माल या सेवाओं के निर्यात के लिए दो बातें जोड़ता है: नियम के तय शब्दों में एक पृष्ठांकन, और प्राप्तकर्ता के राज्य के विवरण की जगह प्राप्तकर्ता का नाम और पता, डिलीवरी का पता और गंतव्य देश का नाम।
पृष्ठांकन में ठीक-ठीक क्या लिखा जाता है?
बॉन्ड या लेटर ऑफ़ अंडरटेकिंग के अंतर्गत: "SUPPLY MEANT FOR EXPORT/SUPPLY TO SEZ UNIT OR SEZ DEVELOPER FOR AUTHORISED OPERATIONS UNDER BOND OR LETTER OF UNDERTAKING WITHOUT PAYMENT OF INTEGRATED TAX"। IGST के भुगतान के साथ: "SUPPLY MEANT FOR EXPORT/SUPPLY TO SEZ UNIT OR SEZ DEVELOPER FOR AUTHORISED OPERATIONS ON PAYMENT OF INTEGRATED TAX"। यह फ़ॉर्मेट आपके चुने हुए रास्ते का पृष्ठांकन, नियम के शब्दों में ही, छापता है।
LUT के अंतर्गत या IGST के साथ: कौन-सा चुनूँ?
LUT के अंतर्गत आप बिना IGST चुकाए निर्यात करते हैं, इसके लिए निर्यात से पहले क्षेत्राधिकारी आयुक्त के पास FORM GST RFD-11 में बॉन्ड या लेटर ऑफ़ अंडरटेकिंग देना होता है (नियम 96A(1))। IGST के साथ आप निर्यात पर IGST चुकाते हैं, और इनवॉइस उसे रुपये में दिखाता है। आपके व्यवसाय के लिए कौन-सा रास्ता ठीक है और उसके आगे क्या होता है, यह अपने अकाउंटेंट से पूछें; इनवॉइस दोनों को सही छापता है।
LUT से मुझ पर क्या दायित्व आता है?
नियम 96A(1) के अनुसार बॉन्ड या LUT निर्यातक को ब्याज सहित कर चुकाने के लिए बाध्य करता है, अगर माल इनवॉइस की तारीख़ से तीन महीने (या आयुक्त की दी गई लंबी अवधि) में निर्यात न हो, या सेवाओं के मामले में भुगतान परिवर्तनीय विदेशी मुद्रा में, या जहाँ RBI अनुमति दे वहाँ भारतीय रुपये में, एक साल या FEMA के तहत मिली अवधि, जो भी बाद में हो, के भीतर न आए; दोनों में उस अवधि के ख़त्म होने के पंद्रह दिन के भीतर।
क्या इनवॉइस पर LUT का ARN छापना ज़रूरी है?
नियम 46 इसकी माँग नहीं करता। इसे छापने से इनवॉइस जाँचने वाले को पता चलता है कि वह किस LUT के तहत जारी हुआ, इसलिए यह खाना दिया गया है; न छापना चाहें तो ख़ाली छोड़ दें।
क्या आपूर्ति का स्थान हमेशा 'भारत से बाहर' होता है?
असली निर्यात में, हाँ। IGST अधिनियम की धारा 2(6) के अनुसार सेवा की आपूर्ति तभी निर्यात है जब, बाक़ी शर्तों के साथ, आपूर्तिकर्ता भारत में हो, प्राप्तकर्ता भारत से बाहर हो, आपूर्ति का स्थान भारत से बाहर हो, और भुगतान परिवर्तनीय विदेशी मुद्रा में या जहाँ RBI अनुमति दे वहाँ रुपये में मिले। अगर किसी सेवा की आपूर्ति का स्थान भारत में है, तो वह निर्यात नहीं है और यह इनवॉइस उसके लिए नहीं है।
इनवॉइस किस मुद्रा में बनाऊँ?
जिसमें आपके क्लाइंट भुगतान करते हैं। फ़ॉर्म में रुपये समेत ग्यारह मुद्राएँ हैं। विनिमय दर से कुल राशि इनवॉइस पर रुपये में भी छपती है, जो आपके GST रिटर्न के लिए चाहिए; वही दर लें जो रिटर्न में दिखाएँगे।
क्या क्लाइंट का GSTIN चाहिए?
नहीं। प्राप्तकर्ता भारत से बाहर है। क्लाइंट का कोई टैक्स या VAT नंबर हो और वे उसे इनवॉइस पर चाहते हों, तो उसका खाना है।
इनवॉइस का EDF से क्या संबंध है?
1 अक्टूबर 2026 से सेवाओं का निर्यात करने वाली फ़र्म उस महीने के अंत से 30 दिन के भीतर एक्सपोर्ट डिक्लेरेशन फ़ॉर्म भरती है जिसमें इनवॉइस जारी हुआ, और एक EDF में महीने के सारे इनवॉइस उनके नंबर, तारीख़, मुद्रा और राशि के साथ आ सकते हैं। हमारा EDF फ़ॉर्मेट ये विवरण इनवॉइस-दर-इनवॉइस लेता है।
क्या यह Word या Excel में मिल सकता है?
Word में, हाँ: प्रीव्यू के ऊपर 'Word (.docx)' दबाएँ। फ़ाइल PDF जैसी ही बनती है और उसका हर शब्द व अंक बदला जा सकता है। निर्यात इनवॉइस का Excel संस्करण अभी नहीं है।
क्या इनवॉइस अंग्रेज़ी में बन सकता है?
हाँ। प्रीव्यू के ऊपर दस्तावेज़ की भाषा English चुनें। हिंदी में बनाने पर शीर्षक और शब्दों में राशि हिंदी में आते हैं; पृष्ठांकन अंग्रेज़ी में, नियम के शब्दों में ही, रहता है।
क्या ख़ाली फ़ॉर्मेट मिलता है?
हाँ। 'ख़ाली फ़ॉर्मेट' दबाएँ, या इस पेज के ऊपर दी गई ख़ाली PDF और Word फ़ाइलें लें। ख़ाली फ़ॉर्मेट दोनों तरह के निर्यात के लिए है, इसलिए उसमें दोनों पृष्ठांकन टिक करने के बॉक्स के साथ, और रुपये व IGST के कॉलम छपते हैं।
पिछली समीक्षा: 18 अक्टूबर 2026